出纳的职责(2)-尊龙官网

　　岗位名称：出纳员 　
　　直接上级：财务科科长
　　部门性质：办理现金收付和银行结算业务
　　管理权限：进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记帐，做到账实相符
　　管理职能：做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表
　　具备条件　　　　
　　1．持有会计证；
　　2．具备必要的专业知识和专业技能；
　　3．熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度；
　　4．遵守职业道德。
　　职业道德　　　　
　　1．敬业爱岗；
　　2．热爱本职工作；
　　3．依法办事；
　　4．客观公正；
　　5．保守秘密。
　　主要职责：　　　　
　　1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。
　　2．对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　3．库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。
　　4．严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。
　　5．现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。
　　6．对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。
　　7．对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。
　　8．出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
　　9．月末编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额调节相符。
　　10．完成领导交办的其他工作。